Préparation du bilan et compte de résultat

CO-PBCR-1

Préparation du bilan et compte de résultat

Description

I. Maîtriser les opérations de clôture

  • Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements
  • La dépréciation d'actifs immobilisés
  • Le portefeuille titres
  • Les dépréciations des stocks et créances
  • Les provisions pour risques et charges
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées
  • Les charges et produits exceptionnels


II. Fiabiliser la clôture des comptes

  • Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
  • Le dossier de contrôle des comptes :organisation du dossier de contrôle,présentation des contrôles comptables
  • Les techniques de contrôle comptable : revue analytique, contrôles de cohérence, contrôles de validation
  • Check-list des contrôles à réaliser
  • Documenter les contrôles réalisés


III. Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

  • Traiter les charges déductibles
  • Délimiter l'imposition des produits


IV. Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés

  • Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions
  • Détermination de la participation des salariés
  • La prise en compte du forfait social
  • Les plus ou moins-values nettes à long terme
  • La prise en compte des crédits d'impôt : CICE
  • Le calcul de l'impôt à payer et des contributions additionnelles


V. Etablir la liasse fiscale

  • Les documents à déposer
  • Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale
  • Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale
  • Les contrôles de cohérence à réaliser

Conditions générales

Public concerné Collaborateur comptable participant aux opérations de clôture
Pré-requis Aucun
Objectifs Évaluer et enregistrer les opérations comptables liées à la clôture - Construire son dossier de contrôle de la balance - Déterminer le résultat fiscal de l'entreprise et renseigner la liasse fiscale
Durée 2 jours, soit 14 H
Moyens pédagogiques Cours et entrainements
Evaluation et validation Attestation de participation remise en fin de parcours

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