Préparation du bilan et compte de résultat

I. Maîtriser les opérations de clôture

• Les choix comptables et fiscaux concernant les amortissements
• La dépréciation d'actifs immobilisés
• Le portefeuille titres
• Les dépréciations des stocks et créances
• Les provisions pour risques et charges
• Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées
• Les charges et produits exceptionnels

II. Fiabiliser la clôture des comptes

• Définir les objectifs du contrôle comptable et son organisation.
• Le dossier de contrôle des comptes :organisation du dossier de contrôle,présentation des contrôles comptables
• Les techniques de contrôle comptable : revue analytique, contrôles de cohérence, contrôles de validation
• Check-list des contrôles à réaliser
• Documenter les contrôles réalisés

III. Traiter les différences entre le résultat comptable et le résultat fiscal

• Traiter les charges déductibles
• Délimiter l'imposition des produits

IV. Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés

• Calcul du résultat fiscal compte tenu des réintégrations et des déductions
• Détermination de la participation des salariés
• La prise en compte du forfait social
• Les plus ou moins-values nettes à long terme
• La prise en compte des crédits d'impôt : CICE
• Le calcul de l'impôt à payer et des contributions additionnelles

V. Etablir la liasse fiscale

• Les documents à déposer
• Renseigner les tableaux comptables de la liasse fiscale
• Élaboration des tableaux 2058 à 2059 de la liasse fiscale
• Les contrôles de cohérence à réaliser